Беспроцентный кредит: условия предоставления займа в банке

Высокая конкуренция на рынке финансов заставляет учреждения привлекать клиентов новыми услугами. Одним из таких предложений является беспроцентный кредит. Предложение является заманчивым, ведь никому не хочется переплачивать. Однако льготная услуга вызывает ряд подозрений.

В чем отличие займа

Беспроцентный кредит отличается от других видов займов возможностью использования денежных средств без предоставления оплаты кредитору.

Подобные предложения могут предоставляться клиентам с целью привлечения их внимания к определенной услуге. Метод применяется и для того, чтобы удержать ценного работника на предприятии.

Беспроцентный кредит может выдаваться физическим и юридическим лицам.

Иногда переплата не начисляется в течение определенного периода. Однако после его наступления деньги за использование кредита взимаются на общих основаниях. Процентная ставка в таком случае может быть выше.

Существующие разновидности

На рынке финансов беспроцентных кредитов довольно много. Они существенно различаются между собой.

Займ в МФО

Подобные организации специализируются на предоставлении небольших займов. Компании, входящие в категорию, выдают деньги максимально быстро, однако, начисляют солидные проценты. Предложение можно использовать в качестве способа получения денег до зарплаты.

Микрозайм без переплаты предоставляется гражданам, впервые обратившимся в финансовую организацию. На доступную сумму установлены строгие ограничения. Обычно больше 10000 руб. учреждения не выдают. Сроки также сильно сокращены. Произвести расчет нужно в течение месяца.

Беспроцентный займ выдается с целью привлечения новых клиентов. За просрочку накладываются большие пени и штрафы. Несвоевременное погашение приведет к увеличению задолженности.

Кредитная карта

Использовать денежные средства банка бесплатно можно при помощи кредитной карты. Предложение обладает льготным периодом. Его продолжительность обычно составляет 50–120 дней. Успев произвести расчет вовремя, гражданин избавит себя от необходимости уплаты процентов. Если погасить задолженность не удастся, расчет будет осуществляться на общих условиях.

Вне зависимости от того, завершился период или нет, заемщик обязан вносить обязательный платеж. Его размер обычно составляет 8% от имеющейся задолженности плюс проценты.

Пользоваться деньгами банка без внесения платы можно только при безналичных расчетах. Если заемщик снимет наличные со счета, переплата начнет начисляться незамедлительно.

Из правила бывают исключения, однако, они встречаются крайне редко.

Банковские кредиты

Получить кредит без процентов в банке можно крайне редко. Обычно такие займы предоставляются на приобретение имущества.

Чаще всего можно увидеть рекламные объявления, предлагающие воспользоваться беспроцентным автокредитом или займом на покупку бытовой техники и мебели.

Секреты беспроцентных кредитов

Стоит ли брать беспроцентный кредит? Изначально нужно разобраться в особенностях процедуры. Подобные займы обычно стоят дороже классических предложений. Основные причины:

1. Клиентам придется приобрести страховку по кредиту. Она стоит дорого. Ежемесячно предстоит вносить 1–2% от общей суммы.
2. Переплата заложена в стоимость товара. Цена значительно возрастает.
3. Предложение обычно распространяется на определенные товары. Так продавцы распродают залежавшиеся вещи.
4. Если заемщик пропустит срок погашения обязательств, в отношении него будет применен штраф, что сведет на нет отсутствие переплаты.

Беспроцентный кредит предоставляется на короткий срок. Произвести расчет обычно нужно в течение 1 года. Если речь идет о кредитовании в микрофинансовых организациях, размер переплаты будет больше. Это увеличит финансовую нагрузку на бюджет заемщика.

Если беспроцентный кредит берется на покупку товара, то потребуется первоначальный взнос. Его размер может доходить до 40% от стоимости изделия.

Кому доступна услуга

Беспроцентный кредит предоставляется далеко не всем гражданам. Обычно банк готов к сотрудничеству, если клиент:

• имеет российское гражданство;
• достиг возраста 21 года, но не превысил отметку в 65 лет (у МФО требования могут быть снижены до 18 лет);
• имеет официальную работу;
• получает стабильный доход, позволяющий производить расчет по кредиту;
• имеет прописку в регионе присутствия банка.

Дополнительно гражданину потребуется подготовить пакет документов. Список бумаг зависит от разновидности займа. Микрокредиты и займы на покупку бытовой техники предоставляются на основании паспорта.

Если гражданин планирует получить автокредит, то дополнительно потребуется второе удостоверение личности, трудовая книжка, справка о доходах. Если услугой хочет воспользоваться мужчина, то также потребуется военный билет.

Список индивидуальный для каждого банка.

Порядок получения денег

Если гражданину нужен беспроцентный кредит, процедура оформления будет стандартной. Заемщику предстоит:

1. Подобрать подходящий тарифный план и изучить условия кредитования.
2. Подать заявку. Действие можно выполнить во время личного визита в офис организации или осуществить удаленно. Большинство микрофинансовых организаций сотрудничают через интернет. Заявки на крупные кредиты рассматриваются только после предоставления полного пакета документов.
3. Дождаться принятия решения. Скорость анализа заявки отличается в зависимости от услуги, на которую претендует заемщик. МФО принимает решение практически моментально. При обращении в банк придется ждать несколько дней.
4. Подписать кредитный договор. Сотрудничество с микрофинансовыми организациями подразумевает использование договора в электронном виде. Его подписание осуществляется при помощи отправки SMS.
5. Получить денежные средства. Если гражданин получает беспроцентный кредит, обычно сумма сразу используется для оплаты товара. Деньги на руки не выдаются. Если гражданин обращается в МФО, то средства перечисляются на карту. Организации предоставляют и ряд других способов вывода.

Получив беспроцентный кредит, гражданин должен начать его погашение. Действие осуществляется в соответствии с графиком. Его нарушение чревато применением штрафных санкций.

Источник: /vawilon.ru/mozhno-li-vzyat-besprotsentnyj-kredit/

Как получить беспроцентный заем и зачем банкам выдавать такие кредиты?

Можно ли получить беспроцентный кредит, куда за ним обращаться, на какие суммы можно рассчитывать при таких займах и каким нюансам необходимо уделять внимание?

Для привлечения клиентов банки и МФО нередко предлагают потенциальным заемщикам специальные условия кредитования с нулевой процентной ставкой. Сегодня достаточно распространены объявления о предложении беспроцентных рассрочек либо кредитов под 0% годовых.

Наибольшей популярностью пользуются займы с нулевой ставкой, выдаваемые на карту. При этом никто не отменял действующий много столетий принцип заработка банкиров: для получения прибыли нужно получить с клиента больше денег, чем ему было выдано.

Закономерен вопрос: зачем вообще банкам выдавать займы без процентов?

Кому-то может показаться, что при беспроцентных кредитах банки не получают никакой пользы. Однако в реальности существует немало факторов, способствующих получению банками либо МФО выгоды на таких займах.

• Скрытые платежи. Самый прямой и простой путь получения банком прибыли на беспроцентном займе — это различные подводные камни, оговоренные в тексте соглашения. Например, при кредитной ставке величиной 0% с заемщика могут удерживать комиссию за выдачу займа. Возможно и взимание ежемесячных взносов за пользование кредитной линией. Вот такие дополнительные расходы заемщика и гарантируют банку получение дохода.
• Реклама. Это уже более хитрый путь. Беспроцентные кредиты могут выдаваться с целью увеличения клиентской базы и параллельной проверки заемщика. При этом банк действительно не зарабатывает на беспроцентных займах ничего. Однако он получает новых клиентов, готовых в перспективе взять кредиты уже с процентами, причем на более значительные суммы.
• Прибыль с операций. Бесплатный для заемщика кредит может приносить прибыль банку посредством скрытых компенсаций. К примеру, с торговой сетью заключается договор, предусматривающий включение платы за кредит в стоимость товара. Это не отслеживается покупателем, но обеспечивает банку гарантированную прибыль (возможно, небольшую).
• Сложные условия. При выдаче беспроцентных кредитов зачастую устанавливается сложная система условий, которые обязательны для получения займов на льготных основаниях. При оформлении кредита в договоре оговаривается действие нулевой ставки в течение льготного периода. При несвоевременном погашении заемщику придется оплачивать задолженности с начисленными процентами. К примеру, в договоре с МФО может указываться, что ставка составляет 0% в первые 7 дней. По истечении же недели за каждый день начинает начисляться 1,5% от задолженности.
• Расчет на невнимательность. Этот способ любят использовать в банках при выдаче карт. Банк может устанавливать плату за обслуживание либо предлагать настройку регулярных автоматических платежей с целью оплаты коммуналки, сотовой связи, страховки, интернета и пр. Это в целом удобно клиенту, но при отсутствии на счету своих средств клиент поневоле начинает пользоваться кредитными. Затем льготный период может истечь, после чего начинают начисляться проценты. К моменту уведомления заемщика о появлении задолженности порой набегает приличная сумма долга плюс санкции за просрочку платежей.
• Комиссии за операции. Банком могут также устанавливаться комиссии за выполнение операций. Например, во время льготного периода не начисляются комиссии за платежи через торговые терминалы, однако взимаются сборы при переводе либо снятии денег в банкоматах.

Сразу отметим, что крупные кредиты под реальные 0% банки практически не выдают. Кредитным учреждениям нет смысла рисковать, выдавая миллионы под нулевую ставку. В случае же предоставления подобного кредита следует крайне внимательно изучить условия договора. Наверняка там будут оговорены различные скрытые комиссии, сборы, может начисляться плата за использование займа и пр.

Взять беспроцентный кредит можно и в некоторых МФО. Нужно просмотреть различные объявления и найти организацию, предоставляющую микрозаймы с льготным периодом. Если требуется взять «до зарплаты» относительно небольшую сумму до 100 тысяч рублей, этот вариант может оказаться оптимальным. Обычно длительность льготного периода составляет до месяца. При превышении начинают начисляться проценты.

В банках беспроцентные займы выдаются обычно на карту. Размер таких кредитов составляет порядка одного-трех месячных доходов заемщика. В льготный период кредитные средства не облагаются процентами. В случае своевременного досрочного погашения клиент отдает лишь то, что реально потратил.

Длительность беспроцентного периода обычно составляет 50—60 дней. При ее расчете зачастую плюсуют к остатку текущего месяца следующий. К примеру, при банковском периоде с 25-го по 25-е числа месяца, льготный период составит 54 дня при использовании денег 1-го числа (25—1) + 30. А вот на потраченные 25-го числа средств льготный срок снизится до 30 дней.

В некоторых банках предлагается более длинный льготный период — до 100—110 дней. Однако обычно такие правила распространяются на карты с платным обслуживанием либо выпуском, так что здесь нельзя говорить о совсем бесплатном займе. Второй момент — после закрытия задолженности можно через некоторое время обнаружить образовавшийся долг, как описано выше о расчете на невнимательность.

Беспроцентные кредиты зачастую выдаются при покупке различных товаров. В этом случае между банком и магазином устанавливается определенная схема выплаты вознаграждения. Приобретенный товар может играть роль залога.

При оформлении беспроцентных займов стоит обращать внимание на различные скрытые в договоре комиссии, сборы, платежи, рассчитываемый по сложной схеме льготный период.

Обязательно следует внимательно изучить текст соглашения, а впоследствии заранее планировать своевременные выплаты.

Иногда есть опасения, что кредитная организация может не пустить пользователя для погашения задолженности в личный кабинет. Обычно подобные опасности преувеличены.

Однако следует учитывать возможность задержек при транзакций при перечислении средств, а также вероятность различных технических сбоев. Поэтому желательно оставлять запас времени для осуществления платежа.

Совершайте все платежи хотя бы за пару дней до истечения срока.

Источник: /exocur.ru/kak-poluchit-besproczentnyj-zaem-i-zachem-bankam-vydavat-takie-kredity/

Беспроцентный кредит — что такое кредит под 0 процентов, как оформить беспроцентный кредит в банке

Конкуренция в банковской сфере остается высокой даже после того, как многие банки лишились лицензии. Организации, устоявшие перед натиском, регулярно внедряют на рынок новые финансовые продукты.

Сейчас активно рекламируют беспроцентные кредиты, и на первый взгляд предложения крайне соблазнительны. Но не стоит забывать о том, что банк – не благотворительная организация, а коммерческая.

Как и все игроки рынка, он заинтересован в получении дохода, и одобрять кредиты на полностью безвозмездной основе ему невыгодно. Мы расскажем, что стоит за фразой «кредит под 0%» и стоит ли ей верить.

Подобрать кредит

Что представляет собой беспроцентный кредит?

Беспроцентный кредит — это возможность пользоваться кредитными деньгами без переплаты. Анализ актуальных предложений рынка банковских услуг показывает, что в настоящее время можно выделить две наиболее часто встречающиеся возможности воспользоваться кредитом без начисления процентов. К ним относятся следующие:

Перед тем как задуматься о том, как взять беспроцентный кредит, вспомните, что действующее законодательство запрещает предоставление займов на безвозмездной основе. Следовательно, в каждом из указанных случаев имеются свои нюансы, которые необходимо учитывать. В противном случае обещанный беспроцентный кредит может оказаться крайне невыгодным.

Карта рассрочки Халва Совкомбанка

Подать заявку

Что касается кредитных линий с льготным (грейс) периодом, то такой инструмент при грамотном использовании действительно можно использовать в качестве источника заемных средств, которые не облагаются процентной ставкой. Однако для этого необходимо учитывать ряд особенностей.

В частности, многие кредитные карты имеют льготный период только в отношении тех кредитных средств, которые были направлены на оплату товаров и услуг. Если с такой карты снять наличные денежные средства, то вернуть их придется с условием начисленных процентов.

К скрытым доходам банка также можно отнести стоимость обслуживания карты, которая может взиматься разово или на постоянной основе. Смысл льготного периода заключается в том, что погасить образовавшуюся задолженность необходимо в течение установленного срока.

В таком случае проценты за использование заемных средств не начисляются, то есть мы, действительно, получаем беспроцентный кредит в банке.

Как работает беспроцентный кредит?

Продажа товаров в рассрочку – довольно распространенная практика. Клиент заключает с магазином договор, по которому процент за пользование деньгами возмещает не покупатель, а магазин. Рассрочка оформляется на 2-3 года, в течение которых покупатель каждый месяц платит одинаковую сумму.

Микрофинансовые организации – единственное место, где могут выдать беспроцентный кредит наличными. Условия могут быть разными. Например, предоставление займа с льготным периодом в несколько дней, после которого придется платить проценты. Первый вариант может стать весьма выгодным, но если клиент решит снова обратиться в ту же МФО, ему уже придется платить процент.

Беспроцентный кредит банки, как правило, предлагают в виде кредитной карты. У нее есть денежный лимит и льготный период. Лимит – объем средств, которые клиент может потратить, а льготный период – срок, в который не берутся проценты. По истечении льготного периода клиент должен вернуть деньги. Если он не укладывается в срок, начисляются проценты.

Как получить беспроцентный кредит?

Для получения займа достаточно придти в банк или МФО, также можно оформить заявку онлайн. Для ее рассмотрения понадобятся оригиналы или сканы документов. Обычно это паспорт, справка о доходах и еще 1-2 документа на выбор.

Перед подачей заявки на кредит обязательно изучите все нюансы, взвесьте плюсы и минусы. Вы должны быть уверены, что сможете вернуть полученные средства в срок.

Первый займ бесплатно от Вэббанкир

Подать заявку

Где взять беспроцентный кредит?

Есть множество банков и МФО, где можно оформить беспроцентный кредит. Вот несколько актуальных выгодных предложений.

Первый займ бесплатно в Монеза

Подать заявку

В чем подвох беспроцентного кредита?

А теперь самое главное: подводные камни, из-за которых может теряться вся выгода от пользования беспроцентным кредитом. Это:

1. Навязывание страховок. При оформлении рассрочки нередко требуется обязательное страхование ответственности. Стоимость такой страховки может быть довольно внушительной: до ¼ от всей суммы кредита.
2. Льготный период не покрывает весь срок кредитования. Нередко в условиях договора можно увидеть, что беспроцентный период короче, чем срок, на который одобрен кредит. Досрочное погашение при этом невозможно. Это значит, что после окончания льготного срока клиенту придется платить процент.
3. Проценты за снятие наличных. Большинство кредитных карт предусматривает только безналичную оплату товаров и услуг. Снятие наличных в банкоматах или вовсе невозможно, или происходит с уплатой внушительных процентов.
4. Обслуживание карты. Ежемесячно или ежегодно банк может снимать с карты определенную сумму за обслуживание. У одних компаний она открыта и сразу обговаривается, у других завуалирована. Например, карта рассрочки «Халва» заявлена как карта с бесплатным обслуживанием. Но при заключении договора добавляется обязательный ежемесячный платеж в 299 рублей (предусмотрен якобы за «добровольное страхование»).

Мораль сводится к одной простой истине. Перед заключением кредитного договора или подачей заявки на микрозайм стоит досконально изучить условия и найти пункты, прописанные мелким шрифтом. Каким бы соблазнительным ни казался кредит с беспроцентным периодом, не стоит необдуманно соглашаться на него.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Команда Bankiros.ru

1 851 просмотр Подпишитесь на Bankiros.ru

Предыдущая статья

Кредиты Альфа-Банка — виды и условия выдачи

Следующая статья

Калькулятор кредита Россельхозбанка

Источник: /bankiros.ru/wiki/term/wikf-besprotsentnyiy-kredit

Займ сотруднику организации в 2019 году — как оформить, беспроцентный, договор

Предоставление займа своему сотруднику является одним из способов удержания квалифицированных кадров на местах.

Сотрудник, который должен определённую сумму своему работодателю, будет продолжать работать на него до тех пор, пока не будет погашен долг.

Основные моменты

Работодатель, чаще всего, выдаёт своему сотруднику именно беспроцентный займ. Это называется ссуда, то есть основа такой сделки — безвозмездность. О взимании процентов за пользование средствами речи не идёт.

Тем не менее, есть долг, и его нужно отдавать. Выдавались средства на определённый промежуток времени. Для удобства сторон, оплата долга происходит в день выплаты заработной платы. То есть, практически «автоматически» происходит погашение займа.

Работодатель даёт указание бухгалтерской службе в определённый день (как правило, именно день выплаты заработной платы или аванса), списывать с этого сотрудника определённую сумму. Какую именно — указано в соглашении между сторонами.

К такого рода ссудам можно отнести:

Ссуды военнослужащим	на покупку жилья
Помощь	из кассы взаимопомощи
Иные ссуды	которые можно получить именно у работодателя

Есть определенные отличия займа от ссуды. Они представлены в таблице:

Предмет договора	при займе — сумма денежных средств, а при ссуде — вещь или имущество, которое обладает определёнными родовыми признаками
Платность	займ — чаще всего, платный, то есть взимаются проценты, ссуда -платная, проценты устанавливаются за определённый период пользования средствами — месяц, квартал, год
Срок выдачи	при займе -чаще всего, не устанавливается. Займ выплачивается небольшими суммами, пока работник трудится у этого работодателя. При ссуде -регламентирован. Выдаётся на срок от 1 года до 5 лет

Ссуды у работодателя, как правило, выдаются без конкретного срока погашения. Но, стороны могут договориться о том, какая именно сумма будет выплачиваться каждый месяц или квартал.

Чаще всего, она невелика, чтобы не нанести работнику сильного финансового ущерба. Поэтому выплачиваться ссуда может несколько лет.

Действующее законодательство

Займы сотрудникам предоставляются на основании общедействующих правил выдачи займов. То есть, стоит ориентироваться на параграф 1 главы 42 ГК РФ.

Но, так как, чаще всего, сотрудникам выдают именно ссуды, то опираться также нужно на главу 36 ГК РФ.

Условия предоставления

Сотрудник получает вещь в безвозмездное пользование при следующих условиях:

Эта вещь не будет лежать у него без дела, он будет ею активно пользоваться	он должен будет вернуть эту вещь в том же состоянии через указанный в договоре срок, но с учётом естественного износа за время пользования ею
Если выдаётся именно ссуда	то никаких процентов за это работодатель требовать не должен
И сам работник, и организация, которая выдаёт ему займ или ссуду, должны отвечать определённым условиям	также обязательно нужно составить соответствующий договор, в котором описать все нюансы предстоящей сделки
Если займ выдавался для достижения определённых целей	то средства или вещь должны использоваться только для достижения этих целей

Видео: компания выдает займы сотрудникам — нюансы налогообложения

Как оформить займ сотруднику организации

Получение сотрудником от своего работодателя, займа (процентного или беспроцентного) носит заявительный и добровольный характер. То есть, работник сам должен изъявить свою волю и обратиться с просьбой к руководству компании.

Просьба должна быть выражена в письменном виде, то есть, работник пишет соответствующее заявление на имя своего работодателя.

Унифицированной законом формы такого заявления не установлено, поэтому оно пишется в свободной форме. Если у работодателя есть фирменный бланк, то заявление пишется на нём. Если такого нет, то на обычном листе формата А4.

Заявление должно содержать в себе информацию:

О самом работодателе	и о сотруднике — его ФИО, должность. Если предприятие крупное, то и структурное подразделение
Просьба выдать ему займ или ссуду	сумма, которую он желает получить
Желаемый срок возврата средств	и желаемая ежемесячная сумма выплаты из зарплаты
Если есть определённая цель получения средств	то нужно указать и её, а также подпись сотрудника с расшифровкой и дата составления документа

Заявление нужно отдать через секретаря руководителя, который зарегистрирует его в соответствии с нормами делопроизводства. Если секретаря нет, то лучше направить почтой с уведомлением.

Если сумма крупная (более ¼ от стоимости всего имущества работодателя) или учредителей несколько, то собирается собрание, на котором это заявление рассматривается.

Если руководитель уполномочен принимать решения по таким заявлениям самостоятельно, то он может это сделать единолично.

Если будет принято положительное решение, то сотрудник будет приглашён к руководителю, где будет обсуждаться условия заимствования. Когда стороны достигнут соглашения, будет заключён соответствующий договор.

С процентами

Работодатель имеет право требовать со своего работника проценты за пользование заёмными средствами. Но, тогда предметом сделки должны быть деньги. Если в долг выдаётся какая-либо вещь или имущество, то это будет не займ, а ссуда, то есть без процентов.

Размер платы за пользование средствам должен быть установлен на уровне ключевой ставки ЦБ Рф. Если проценты намного ниже, то могут возникнуть вопросы относительно материальной выгоды. Возникает она только у физлиц, и с неё нужно уплачивать подоходный налог.

Также возникнут вопросы, если процент по займу будет слишком велик, по сравнению с ключевой ставкой ЦБ РФ.

Размер процентов прописывается в договоре. Если они не указаны, тогда заёмщик имеет право требовать оплату за пользование в размере ключевой ставки ЦБ РФ на день погашения долга. Так как в договоре нет прямого указания на то, что он является беспроцентным, то он таковым и не является.

Безвозмездного типа

Чтобы займ считался безвозмездным, в договоре необходимо так и написать — «без процентов». Только в этом случае, работник должен будет вернуть ровно столько, сколько взял у работодателя в долг.

Но, если предметом сделки является некая вещь или имущество, обладающее ярко выраженными родовыми признаками, то сделка априори будет считаться безвозмездной.

Работник должен будет вернуть эту вещь в том же состоянии, в котором он её и брал, за минусом естественного износа.

Пошаговый алгоритм действий

Чтобы работник мог получить займ от своего работодателя, необходимо соблюсти последовательность действий:

Работник должен принять самостоятельное решение о получение средств взаймы у своего работодателя	затем обратиться с просьбой к работодателю. Если он не откажет, нужно изложить свою просьбу в письменном виде
Работодатель самостоятельно и в совокупности с другими учредителями должен заявление рассмотреть	и принять по нему решение
После этого потенциальный заёмщик приглашается для обсуждения нюансов будущей сделки	желательно, чтобы на обсуждении присутствовал профессиональный юрист
Когда будут достигнуты договорённости по всем нюансам, нужно будет заключить договор	затем работодатель должен передать своему сотруднику необходимую сумму или вещь в долг
После фактической передачи предмета сделки, договор вступает в юридическую силу	если он процентный, то именно со следующего дня будут начислять проценты
Если договором предусмотрено	то работник будет отдавать долг по частям в дни выплаты заработной платы

Предоставление необходимых документов

Работник, оформляя займ у своего работодателя, не должен предоставлять ему никаких документов, за исключением заявления. Все необходимые сведения есть в отделе кадров или в бухгалтерии.

Если займодателю потребуются сведения о доходах заёмщика или его паспортные данные, он может запросить эти сведения в соответствующих службах.

Механизм заключения договора

Договор заключается только после обсуждения сторонами всех тонкостей и нюансов сделки. Все достигнутые договоренности должны быть изложены на бумаге.

Договор начинает своё действие от того момента, когда заёмщик получит предмет соглашения на руки. Этот факт подтверждается распиской. Такое условие действует вне зависимости от того, что является предметом — вещь или деньги.

Если же он предприниматель, то он не обязан иметь печать, а соответственно и закреплять ею договор.

Момент погашения

Этим моментом считается полная выплата сотрудником долга своему работодателю. Но, в целях налогообложения, такие моменты могут отличаться.

Если работник погашает займ постепенно, то есть, выплачивает из заработной платы или иным способом, но частями, то моментом погашения считается дата фактического внесения средств. Если это день заработной платы, то датой погашения будет именно этот день.

Это важно учитывать в целях налогообложения заёмщика. Если он имеет материальную выгоду, а она возникает тогда, когда он получает беспроцентный займ или процент ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ.

Если же предметом займа является вещь, то ситуация с налогообложением заёмщика довольно сложная. Рассчитать сумму материальной выгоды, которую он получает за пользование данной вещью или имуществом, довольно сложно.

С другой стороны, если займ выдан с процентами, то займодатель, то есть, работодатель, получает доход в виде этих процентов. Они включаются в список внереализационнных доходов, и с них уплачивается налог на прибыль.

Дата учёта этих доходов зависит от того, какой метод учёта использует работодатель – кассовый или линейный.

Работник может вносить долг, как в кассу предприятия, так и на расчётный счёт. Но, в кассу можно внести единовременно не более 100 000 рублей по одному договору займа. Эти средства работодатель не имеет права использовать на заработную плату своих сотрудников. Они должны быть сданы в банк. 

Чтобы избежать вопросов, нужно, перед внесением средств, указывать реквизиты договора займа, по которому происходит погашение.

Подводные камни сделки

Как и любая другая сделка, заимствование сотрудников имеет свои нюансы, которые обязательно нужно учитывать. Это:

Договор обязательно заключается в письменной форме	чем подробнее в нём описан предмет сделки, а также другие моменты, тем проще отстоять свои интересы в суде
Если компания выдаёт своему работнику займ без процентов, то это нужно прямо указывать в тексте договора	в противном случае, ставкой по договору можно считать ключевую ставку ЦБ РФ
Предметом может быть вещь, имущество или оборудование, которое принадлежит на праве собственности работодателю	но, у предмета соглашения должны быть определённые родовые признаки, которые должны быть представлены в тексте соглашения. По этим признакам, предмет договора должен легко идентифицироваться
Если без процентов, то сумму материальной выгоды	а также сумму налога к уплате с неё будет рассчитывать работодатель, так как он является налоговым агентом по части уплаты этого налога
Если выдаётся на покупку жилья	то заёмщик имеет право применить налоговый вычет, согласно ст. 220 НК РФ
Если в договоре указаны цели заимствования	то работодатель имеет право контролировать, используются ли средства для достижения этой цели или нет. Если это не так, то он может расторгнуть договор займа в одностороннем порядке
Если во временное пользование передаётся недвижимость	то сделку необходимо регистрировать в Росреестре
Закон не обязывает стороны нотариально заверять документ	но, они могут сделать по своему усмотрению

Все эти нюансы необходимо учитывать. В противном случае, сделка может быть признана судом недействительной!

Возможно ли прощение долга

Работодатель имеет право простить своему сотруднику всю сумму займа или её часть. Но:

1. Такое действие должно быть оформлено письменно.
2. Стоит учитывать налоговые последствия, которые могут возникнуть у сотрудника.

Соглашение составляется при полном согласии обеих сторон сделки. Устной формы соглашения не предусмотрено законодательством.

Но, если такое предложение появилось у должника, то он должен обратиться с письменным заявлением к своему работодателю.

Если такое желание изъявил сам работодатель, то он также должен уведомить об этом работника. Сделать это можно следующим образом — направить работнику письменное уведомление или долговую расписку, написанную заёмщиком при получение средств в долг.

На основании этих действий стороны могут начать переговоры относительно прощения всего долга или его части.

Унифицированной формы соглашения о прощения долга нет, но оно должно содержать в себе стандартную информацию:

Об обеих сторонах	и реквизиты первичного договора займа
Факт соглашения по поводу списания долга	сумма, которая подлежит списанию
Дата прощения долга	и дополнительные условия, если они существуют, относительно списания
Права и обязанности каждой стороны относительно этой сделки	и иные условия, имеющие отношение к этому соглашению

Заверять соглашение у нотариуса не нужно, но некоторые предпочитают это сделать.
Когда соглашение будет подписано, у заёмщика возникнет дополнительный доход в размере списанной ему суммы долга. На эту сумму должен быть начислен налог в размере 13%.

Рассчитать его и уплатить уже должен сам работник. Кроме того, он должен подать декларацию о возникшем доходе. Сделать это он должен до 30 апреля следующего года после возникновения дохода, а оплатить его — до 15 июля.

Налоговые последствия для сторон

Такие последствия у сторон возникают:

Если займ беспроцентный или проценты слишком низкие	то у заёмщика
Если с процентами	то у работодателя

Если работодатель выдал своему сотруднику займ без процентов или проценты по нему не превышают 2/3 от ключевой ставки ЦБ РФ, то у работника возникает материальная выгода, с которой нужно платить подоходный налог.

Налог должен уплачиваться в момент погашения долга. Если это происходит единовременным платежом по истечении срока договора, то в этот момент и нужно рассчитывать сумму выгоды и процент к уплате.

Если же заёмщик погашает долг частями, то в момент внесения каждой части и нужно производить соответствующие расчёты. Делать это должен работодатель, так как он является налоговым агентом по уплате НДФЛ своих сотрудников.

Уплаченные ему работником проценты по договору входят в перечень внереализационных доходов, которые подлежат учёту в целях налогообложения.

Работодатель имеет право не только предоставить своему сотруднику беспроцентный займ, но и оформить, впоследствии, дарение на предмет договора. Но, это возможно лишь в том случае, если объектом сделки являлась вещь или имущество.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: /zaympro.ru/zajm/zajm-sotrudniku-organizacii/

Договор беспроцентного займа: с кем его можно заключить, и как его правильно составить

Сразу скажем, что законодательство никак не связывает возможность заключения договора беспроцентного займа с юридическим статусом его сторон.

Это значит, что оформить такой заем могут и коммерческие организации, и индивидуальные предприниматели, и «обычные» физические лица.

Указанные юрлица и физлица могут выступать любой стороной договора беспроцентного займа, и при этом возможны любые комбинации этих лиц.

Также отсутствует ограничение на заключение такого договора между взаимозависимыми и аффилированными лицами (в отличие от договора безвозмездного пользования имуществом (ссуды)). Это значит, что договор беспроцентного займа можно оформить между материнской и дочерней компаниями; между организацией и ее участником (учредителем), либо между ООО и его управляющим (как ИП, так и юрлицом).

И, наконец, не запрещено брать беспроцентные займы у руководителя компании, а также у других работников вне зависимости от занимаемой ими должности. Равно как и компания может выдать подобный заем любому своему сотруднику.

Бесплатно проверить контрагента на признаки фирмы‑однодневки и наличие дисквалифицированных лиц

Заем от участника: риск переквалификации договора

Тем не менее, в некоторых случаях при заключении договора займа гражданско-правовые риски все же присутствуют. Они связаны с возможностью переквалификации беспроцентного займа, который организация получила от своего учредителя или участника, в безвозвратный вклад в имущество организации.

Суд может сделать такой вывод, если заем выдан на длительный срок (например, на период, превышающий три года), либо срок договора займа неоднократно продлевался. Также риск возникает, если переданная в займы сумма не была востребована после окончания срока договора.

Переквалификация договора возможна и в иных случаях, если суд, учитывая обстоятельства выдачи и возврата займа, придет к выводу, что займодавец не имел цели получить деньги обратно.

, например, определение Арбитражного суда Хабаровского края от 09.01.18 № А73-18372/2017).

Заметим, что если суд примет такое решение, то займодавец лишится возможности вернуть свои деньги.

Однако для заемщика переквалификация договора повлечет налоговые последствия только в том случае, если средства были получены от руководителя, который не является ее участником. Ведь такое лицо не может вносить вклад в имущество ООО (ст. 27 Федерального закона от 08.02.

98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», далее — Закон об ООО). А значит, признанные безвозвратными деньги заемщик должен будет включить в состав доходов, поскольку эти суммы не подпадают под действие подпункта 3.7 пункта 1 статьи 251 НК РФ.

(Напомним, что данная норма позволяет не учитывать в доходах вклад в имущество ООО только в том случае, если он получен в порядке, установленном гражданским законодательством РФ).

Вести учет, готовить и сдавать отчетность по налогу на прибыль и НДС

Как оформить договор займа

Если займодавцем выступает юридическое лицо, Гражданский кодекс требует заключать договор займа независимо от суммы в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ).

При этом специальных правил для договоров, где юрлицо является заемщиком, не установлено.

А значит, действует общая норма статьи 161 ГК РФ об обязательном письменном оформлении договора, заключаемого юрлицами между собой или с гражданами.

Таким образом, договор беспроцентного займа, по которому организация получает денежные средства, нужно составить в письменной форме.

В связи с этим в небольших компаниях возникает вопрос: как оформить такой договор, если деньги дает ее руководитель (он же может быть единственным участником)? Ведь в такой ситуации на договоре будут стоять две одинаковые подписи сторон. Будет ли это соответствовать сути договора (т.е.

соглашению двух лиц), и не будет ли при этом нарушено правило, запрещающее представителю совершать действия в отношении самого себя от имени представляемого лица?

На самом деле вышеозначенные противоречия лишь кажущиеся, и нет никакого нарушения в том, что одно и то же лицо подписало договор и со стороны займодавца, и со стороны заемщика. Объясним почему.

В пункте 1 статьи 45 этого закона прямо установлена возможность заключения договора между ООО и его руководителем, и прописаны специальные правила о заинтересованности в совершении такой сделки. Допустимость рассматриваемых сделок подтверждается и судебной практикой (см. п.

 121 постановления Пленума Верховного суда РФ от 23.06.15 № 25 и постановление Президиума ВАС РФ от 21.09.05 № 6773/05).

Заметим также, что оформить заемные отношения можно не только договором, подписанным обеими сторонами, но и односторонней распиской или другим документом, подтверждающим передачу денег займодавцем. Например, этим документом может быть расходный кассовый ордер или квитанция к приходному кассовому ордеру (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 16.05.18 № Ф03-1717/2018).

Отдельно отметим, что в тексте соответствующего документа (договора, подписанного обеими сторонами, расписки или иного документа) нужно обязательно указать, что заем является беспроцентным, либо указать, что проценты на сумму займа не начисляются.

Если же не установить величину процентов, и при этом не уточнить, что заем беспроцентный, то проценты будут начисляться по ключевой ставке ЦБ РФ. Исключением является заем, выданный одним физлицом (в том числе ИП) другому физлицу (в том числе ИП), если его сумма не превышает 100 тыс. рублей.

В этом случае достаточно просто не внести в договор условие о процентах. Таковы правила статьи 809 ГК РФ.

Бесплатно составить и распечатать договор займа по готовому шаблону

На какой срок можно выдать заем

Срок, на который можно предоставить заемные средства, законодательно никак не ограничен. Более того, ГК РФ прямо допускает заключение договора займа, в том числе беспроцентного, вообще без указания срока, либо «до востребования».

Тем не менее, некоторые ограничения по сроку займа все же существуют. Связаны они со сроком исковой давности. Дело в том, что согласно пункту 2 статьи 200 ГК РФ, срок исковой давности по бессрочным обязательствам, либо по обязательствам «до востребования» не может превышать десяти лет со дня их возникновения.

Вот и получается, что если займодавец претендует на возврат переданной суммы, то бессрочный заем, равно как и заем «до востребования», не может существовать более десяти лет.

Но лучше все же зафиксировать в договоре срок, на который передаются деньги. Этот срок может быть любым, и в том числе он может превышать десять лет. В этом случае указанное выше правило пункта 2 статьи 200 ГК РФ уже не действуют, а максимальный срок исковой давности отсчитывается от даты нарушения обязанности по возврату денег (п. 2 ст. 196 ГК РФ).

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет

Какую сумму можно дать взаймы

Гражданский кодекс не содержит ограничений по сумме беспроцентного займа, которую организация вправе выдать или получить. Соответственно, такой договор можно заключить на любую сумму, начиная от одной копейки и заканчивая сотнями миллиардов. При этом, однако, необходимо учитывать два момента.

Первый связан с формой предоставления займа. Если речь идет о займе наличными, то необходимо иметь в виду ограничения, установленные пунктом 6 Указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У.

Так, по одному договору займа нельзя передавать наличными более 100 тыс. рублей. Это правило не действует, если хотя бы одна из сторон договора — физическое лицо, не являющееся ИП (п. 5 Указания).

Соответственно, в этом случае наличными можно выдавать или получать любые суммы.

Второй момент касается финансовой состоятельности займодавца. В случае спора займодавец может претендовать на возврат денег, если докажет, что на момент выдачи займа реально располагал соответствующими финансовыми возможностями (см.

, например, постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 09.06.18 № Ф03-2065/2018 и абз. 3 п. 26 постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.12 № 35).

Поэтому, прописывая в договоре ту или иную сумму займа, нужно учитывать, что если дело дойдет до суда, займодавцу придется доказать, что на дату выдачи займа деньги у него действительно были.

Досрочный возврат займа и пролонгация договора

Следующий момент, который нужно учесть при заключении договора беспроцентного займа, касается возможности изменения его условий после передачи денег. Можно ли продлить срок пользования заемными средствами, или, напротив, вернуть их досрочно? Давайте разбираться.

Что касается срока пользования беспроцентным займом, то здесь действуют те же правила, что и в случае с займом, выданным под процент. Пункт 1 статьи 810 ГК РФ гласит, что заем должен быть возвращен в срок, который предусмотрен договором займа. И никаких ограничений по изменению условия договора займа о сроке ГК РФ не содержит.

Таким образом, если стороны решили скорректировать период, на который предоставлены деньги, нужно оформить соответствующее дополнительное соглашение, зафиксировав в нем новый срок. Причем, он может быть как больше, так и меньше первоначального.

 453 ГК РФ).

Теперь рассмотрим вопрос о возможности досрочного возврата беспроцентного займа. Соответствующее правило установлено пунктом 2 статьи 810 ГК РФ, который «по умолчанию» предоставляет заемщику такое право. Причем возвращать беспроцентный заем досрочно можно не только полностью, но и по частям.

И без какого-либо заблаговременного уведомления займодавца. В то же время пункт 2 статьи 810 ГК РФ позволяет зафиксировать в договоре иные правила. Например, можно установить запрет на досрочный возврат займа (как полностью, так и по частям).

Также стороны могут прописать в договоре, что заемщик должен заблаговременного уведомить займодавца о возврате денег раньше срока.

Также см. «Как правильно составить договор займа с учетом новых требований Гражданского кодекса».

Бесплатно обмениваться с контрагентами юридически значимой «первичкой» через интернет

Налоговые риски заемщика и займодавца

В заключение расскажем о налоговых рисках, возникающих у сторон договора беспроцентного займа. Эти риски связаны с источником получения денег, передаваемых взаймы, а также со статусом сторон договора, а именно с их взаимозависимостью. 

Сам по себе беспроцентный заем для организации-заемщика никаких налоговых рисков не влечет, так как еще в 2004 году Президиум ВАС РФ подтвердил, что получение беспроцентного займа не образует внереализационного дохода в виде матвыгоды от экономии на процентах (постановление от 03.08.04 № 3009/04). И контролирующие органы в последнее время с этим соглашаются (см. письма Минфина России от 19.01.18 № 03-03-06/1/2773 и от 24.03.17 № 03-03-06/2/17311).

Источник денег

А вот источник денег, передаваемых по договору беспроцентного займа, уже важен.

Дело в том, что если взаймы предоставляются «платные» деньги, за которые займодавец перечисляет проценты по возмездному договору кредита или займа, то учет этих процентов оказывается в зоне риска.

Ведь, как известно, расходами признаются затраты, которые произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (ст. 252 НК РФ). Предоставление беспроцентного займа сложно признать такой деятельностью.

Кроме того, в этом случае могут применяться положения статьи 54.1 НК РФ, которая запрещает учитывать расходы по сделкам, единственной целью которых является уменьшение налога.

Вести учет, готовить и сдавать отчетность по УСН

Взаимозависимость сторон

Весьма важную роль при выдаче беспроцентного займа в некоторых случаях может сыграть и взаимозависимость сторон. Поэтому оформляя заимствование между «своими», нужно дополнительно учитывать положения пункта 1 статьи 105.3 НК РФ.

Эта норма гласит: если в сделках между взаимозависимыми лицами создаются условия, отличные от тех, которые имели бы место в сделках между независимыми лицами, то любые доходы (прибыль, выручка), которые могло бы получить одно из этих лиц, но вследствие указанного отличия не получило, учитываются для целей налогообложения у этого лица (подробнее см. «Налоговые риски: можно ли заключать сделки между «своими» фирмами и ИП»). При этом оговаривается, что такой учет возможен только в случае, если это не приведет к уменьшению суммы налога, зачисляемого в бюджет, либо к увеличению убытка.

Понятно, что на открытом рынке получить беспроцентный заем совсем не просто. А значит, практически всегда безвозмездность займа между взаимозависимыми лицами обусловлена именно фактом такой взаимозависимости. И, следовательно, при определенных условиях такой договор может привести к налоговым доначислениям.

Например, такое возможно, если заемщик применяет УСН с объектом налогообложения в виде доходов, и, соответственно, не учитывает расходы. А значит, доначисление займодавцу налога с неполученных процентов приведет к увеличению доходов бюджета. В результате договор займа между такими взаимозависимыми лицами попадает в зону риска.

Налоговый орган может применить правила пункта 1 статьи 105.3 НК РФ, и потребовать от взаимозависимого займодавца уплатить налог как с займа, предоставленного под рыночный процент.

(Если займодавцем является физлицо, то НДФЛ, если юрлицо, то налог по применяемой системе налогообложения — налог на прибыль, единый налог по УСН с любым объектом налогообложения).

Таким образом, перед тем, как выдать беспроцентный заем взаимозависимому лицу, нужно просчитать, какие налоги заплатили бы обе стороны при заключении процентного займа на ту же сумму и на тот же срок на рыночных условиях.

И сравнить с текущими налоговыми обязательствами. Если определенная с учетом процентов сумма налога будет ниже или равна текущей, то рисков доначисления по пункту 1 статьи 105.3 НК РФ нет.

Источник: /Buhonline.ru/pub/beginner/2019/1/14236