Ип без кассового аппарата: новый порядок продаж, штрафы

Любая форма ведения бизнеса, ИП или юридическое лицо, подразумевающая приём наличных денежных средств или платёжных карт должна осуществляться с предоставлением чека, то есть с использованием кассового оборудования.

Важно заметить, кассовый аппарат стоит в обязательном порядке зарегистрировать, а чек выдавать в следующих случаях:

• приобретение клиентом товара;
• выполнение сотрудником организации вида услуг, согласно прейскуранту;
• оказание заказной услуги.

Если чек за указанные виды работ не выдан, на предпринимателя или предприятие будут наложены денежные санкции.

Сроки перехода

Чтобы не получить штраф за отсутствие кассового аппарата у ИП и невыполнение требований, прописанных в федеральном законе под номером 54, стоит изучить установленные сроки перехода на современное кассовое оборудование.

Эти даты можно отыскать в федеральном законе под номером 290. Согласно приведённой в законе информации, для предпринимателей и организаций предусматривается возможность постепенного перехода к использованию онлайн-касс.

1 февраля 2017 года ввели запрет на регистрацию утративших актуальность кассовых аппаратов. По этой причине юр. лица, а также индивидуальные предприниматели, только начинавшие деятельность с использованием кассового оборудования, уже с этого дня должны были приобрести новый аппарат и внести его в реестр в налоговой инспекции.

1 июля того же года использовать новое кассовое оборудование при осуществлении деятельности обязали все формы ведения бизнеса, ранее работающие с контрольно-кассовой техникой. В список исключений попали организации и предприниматели, предоставляющие услуги.

Соответственно, использование кассового аппарата ИП стало обязательным условием для бизнесменов, которые работают по основным системам налогообложения.

В том числе нововведение коснулось и интернет-магазинов, принимающих наличные деньги либо платежи по банковским карточкам.

С июля текущего года работать с использованием современных онлайн-касс обязаны предприниматели и организации, не применявшие кассовое оборудование.

К таким формам ведения бизнеса относятся:

1. Предприниматели на ЕНВД и патенте, работающие с участием наёмных граждан, когда деятельность осуществляется в сегменте розничных продаж или общественного питания.
2. Вендинг, для которого привлекаются граждане по договору найма.
3. Интернет-магазины, не использовавшие кассовое оборудования при расчётах.
4. Предприниматели и организации, работающие в сегменте по оказанию услуг населению.

С июля 2019 года работать с применением онлайн-кассы обязаны предприниматели и организации, не вошедшие в список, приведённый выше.

С 1 февраля 2021 года предприниматель, осуществляющий деятельность на любой форме налогообложения, будет обязан прописывать в чеке наименование реализованного товара либо оказанной услуги, а также количество. Если эта строка будет отсутствовать, соответствующие органы контроля расценивают это как нарушение законодательства. Соответственно, на организацию или ИП будут наложены штрафные санкции.

Кому можно работать

На законодательном уровне государство установило штраф за осуществление деятельности без использования кассового оборудования. Однако есть ситуации, когда ИП может избежать наложения денежного взыскания. Они прописаны во второй статье федерального закона 54. До лета будущего года обязательное использование онлайн-касс не грозит организациям или ИП, работающие по ЕНВД.

Есть исключения и для бизнесменов на упрощённой системе налогообложения. Использование онлайн-касс для таких предпринимателей является обязательным. Однако бизнесмены, не принимающие наличные денежные средства от граждан, могут работать без кассового оборудования. Оплата в этом случае должна производиться либо электронными деньгами, либо банковской картой.

Кроме того, за работу без онлайн-кассы не подвергаются штрафу:

• продавцы печатных изданий (журналы и газеты);
• продавцы ценных бумаг и акций;
• торговое место по продаже лотерейных билетов;
• предприниматель, продающий молочные коктейли и мороженое (только при нахождении такой торговой точки в специальном павильоне);
• продавцы прохладительных безалкогольных напитков с использованием бочек (реализация пива осуществляется с применением кассы);
• торговое место, находящееся в храме либо возле него и реализующее специализированную литературу, свечи, иконы или церковную бижутерию;
• объекты, осуществляющие услуги по ремонту обуви.

Также в список можно отнести кондукторов общественного транспорта, носильщиков на вокзале, ремесленников, реализующих предметы собственного творчества, нянь или сиделок, садовников. В некоторых ситуациях предприниматель может получить право не работать с онлайн кассой для ИП, если его деятельность осуществляется в труднодоступной или отдалённой территории, на которой отсутствует навигация.

Размер штрафа

Контролирующая структура может наложить взыскание на предпринимателя за неприменение ККМ.

Стоит отметить, что такое оборудование одномоментно с выдачей чека покупателю или пользователю услуги отправляет копию платёжного документа в налоговую инспекцию.

То есть, отправляет контролирующим органам электронные копии чеков. Это обстоятельство делает невозможным махинации со стороны недобросовестных ИП. Они не могут пробить ложный чек и продать товар по нему. В федеральном законе под номером 290 прописаны правила пользования онлайн кассой. Кроме того, в третьей статье содержатся штрафы за отсутствие у предпринимателя такого оборудования.

Сумма взыскания может быть следующей:

1. При варианте с отсутствием кассы должностное лицо будет подвергнуто денежному штрафу в размере не меньше 10 тысяч, а на предприятие будет наложен штраф не менее 30 тысяч. Если указанное нарушение будет выявлено повторно и оборот предпринимателя превысит миллион рублей, должностное лицо в приказном порядке должно будет покинуть занимаемую должность, а работа предприятия будет приостановлена на 3 месяца.
2. При наличии кассового аппарата, не соответствующего предъявляемым требованиям, предприниматель получит 3 тысячи штрафа. В идентичной ситуации с юридическим лицом размер санкций составит от 5 до 10 тысяч.
3. Когда бизнесмен пытается скрыть сведения о работе кассового оборудования, то, при оформленном ИП, получит штраф на 5 тысяч рублей. Если правонарушение будет установлено на предприятии, штраф будет равен 10 тысячам рублей.
4. Когда платёжный документ (чек) не будет выдан покупателю или клиенту на руки после совершения сделки, предприятие накажут на сумму, начинающуюся с 10 тысяч. ИП в такой ситуации получит только 2 тысячи штрафа.
5. Самый большой штраф, размер которого достигает миллиона рублей, юридическое лицо или предприниматель может получить за фальсификацию сведений, передаваемых в налоговую инспекцию. А если эта информация станет общеизвестной по причине ошибки ответственного лица, то этот человек будет оштрафован на 50 тысяч рублей.

Приведённый перечень содержит распространённые виды нарушений, за которые можно получить штраф за неиспользование кассы.

Полный список содержится в федеральном законе №290.

Выбор ККТ

В действующих НПА можно отыскать специальные реестр кассового оборудования. Там содержится полная информация о кассовых аппаратах, допущенных к использованию на территории страны.

Перед выбором онлайн-кассы стоит учесть, что помимо нахождения в реестре, техника должна соответствовать сегменту ведения бизнеса.

Чаще всего кассовый аппарат приобретают предприниматели, осуществляющие:

• реализацию товаров и продуктов питания;
• услуги населению;
• ресторанный или отельный бизнес;
• реализацию нефтепродуктов.

Кроме того, кассовое оборудование некоторых видов деятельности должно прописывать информацию, свойственную только этим бизнес направлениям. Например, при осуществлении авиаперевозок кассовый аппарат обязан содержать сведения о сумме сбора и таксы, при пассажироперевозках касса обязана вести нумерацию билетов и идентификацию маршрута.

Установка и регистрация

Для полноценной работы онлайн-кассы и отсутствия подозрений со стороны контролирующих органов необходимо выполнить следующий порядок действий:

1. Приобрести новое кассовое оборудование либо внести доработки в старую модель.
2. Оформить договор по обслуживанию с ОФД и пройти регистрацию в личном кабинете.
3. Обратиться в ФНС для постановки на учёт.
4. Выполнить регистрацию непосредственно в кассовом аппарате.
5. Добавить сведения из платёжного документа, полученного из онлайн кассы, в личный кабинет на сайте налоговой.
6. Перейти в личный кабинет на сайте ОФД и проверить, дошли ли сведения по кассе.

Стоит подробно рассмотреть каждый из указанных пунктов списка.

По реализации этого пункта проблем возникнуть не должно. Стоит просто отыскать надёжную компанию, которая продаёт онлайн-кассы, и приобрести это оборудование.

Кстати, эти предприятия также можно привлечь к ответственности за получение наличных денег без кассы. Если кассовый аппарат уже установлен, тогда стоит проверить, можно ли внести в конструкцию доработки, отвечающие требованиям законодательства.

Договор с ОФД

Подписание договора с ОФД также не должно вызвать трудностей у бизнесмена. Стоит помнить, что работа с ОФД подразумевает использование электронной подписи.

Далее посещают официальный сайт оператора и регистрируютсяв личном кабинете. Этими действиями работа с ОФД временно приостанавливается.

Имея на руках кассовый аппарат, соответствующий требованиям, а также договор на обслуживание с оператором, обращаются в налоговую инспекцию. А можно просто зайти в личный кабинет на сайте этой структуры.

Регистрация в ФНС

Чтобы зарегистрировать вналоговой кассу на сайте государственной структуры стоит приобрести электронную подпись.

Можно сделать два варианта подписи, каждый из которых будет предназначен для разных государственных структур. А можно сделать один вариант для всех. Это и дешевле, и практичнее.

Для регистрации ИП переходит на сайт ФНС. Далее стоит отыскать раздел под названием «Контрольно – кассовая техника». Здесь будет расположен пункт «Регистрация», в котором предприниматель должен ввести запрашиваемые сведения в специальную форму.

В заявлении прописывается такая информация:

• полные данные ОФД, с которым был подписан договор;
• сведения о владельце кассы, его идентификационный номер плательщика;
• серийный номер, модель и полное наименование кассовой техники;
• серийный номер, указанный на фискальном накопителе заводом производителем;
• полный адрес торговой точки, где будет работать касса;
• сведения о сегменте использования ККТ.

Когда заявление будет заполнено, предприниматель нажимает на кнопку «Подписать и отправить». Через 10 минут, если в инспекции будет принято положительное решение о регистрации, ККТ получит регистрационный номер. Отыскать эти данные можно в разделе с информацией о документах, переданных на рассмотрение в налоговую инспекцию.

Внесение данных в кассовый аппарат

Когда субъект хозяйствования получит данные с номером кассовой техники, приступает к настройке непосредственно онлайн-кассы. Производители такой техники постарались сделать настройку оборудования примерно одинаковой. В аппарате стоит найти настройки, затем выбрать пункт «ОФД», а потом раздел под названием «Регистрация».

Здесь вводятся:

• сведения о владельце аппарата и его идентификационный номер;
• полный адрес торговой точки;
• регистрационный номер, полученный в налоговой.

Остаётся указать используемую систему налогообложения и наименование ОФД. Нажав на кнопку «Готово», бизнесмен получит чек, свидетельствующий об успешном вводе сведений.

Дополнение данных в личном кабинете

Вся информация, которая присутствует на чеке, отражается и на сайте налоговой инспекции.

Соответственно, ИП контролирует:

• номер платёжного документа;
• точные время и дату, прописанные на чеке;
• фискальный признак.

По окончании регистрации онлайн-кассы на сайте инспекции появится электронная карточка этого оборудования.

Чтобы развеять все сомнения и приступить к законной работе стоит посетить сайт ОФД и проверить наличие сведений, предоставленных в ФНС.

Если всё совпадает, значит онлайн-касса подготовлена к работе. Теперь ведите деятельность, не боясь получить штраф за работу без кассового аппарата или неверные сведения с неё.

Источник: /tvoeip.ru/buhgalteriya/kassa/shtraf-za-otsutstvie-2019

Кому нужно ставить кассовый аппарат

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ — сегодня зарегистрировано более 2,3 млн новых касс. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.

Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.

Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2019 году?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

• реализуют товары собственного производства,
• выполняют работы,
• оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию и у вас еще нет кассы — значит, вы должны поставить ее к 1 июля этого года. Так, это касается:

• ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
• ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
• ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Кассовый аппарат для ИП на ЕНВД: нужен ли, когда ставить, штрафы за отсутствие

Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года. А к 1 июля 2019 должны поставить ККТ те ИП на вмененке, кто:

• продает товары в розницу (не своего производства) или ведет деятельность в сфере общепита, если нет наемных сотрудников,
• оказывает услуги или выполняет работы, если есть наемные сотрудники.

Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ у вас уже должна быть — с прошлого года.

При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира.

Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.

Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Касса для ООО на ЕНВД: когда устанавливать, какие грозят штрафы

Организации на вмененке тоже должны поставить ККТ. Те, кто занят в рознице, общепите или продаже подакцизных товаров — обязаны работать с кассой еще с прошлого года, все остальные без исключений (в частности, ООО с работами и услугами) — должны успеть до 1 июля 2019.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля этого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2019 году?

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. К 1 июля 2019 кассу обязаны поставить ИП на патенте, которые:

• реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
• оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были поставить кассу еще в прошлом году.

Узнайте подробнее об онлайн-кассах — здесь.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ. Если юрлицо (ИП или ООО) на УСН оказывает услуги (кроме общепита) физическим лицам населению и при этом выдает бланки строгой отчетности, кассовый аппарат нужно успеть поставить к 1 июля 2019 года. А у всех остальных касса уже должна быть.

Затягивать с покупкой не стоит — в прошлом году на новый порядок перешли больше 1 млн предпринимателей! В этом году возможен дефицит фискальных накопителей — а значит, цены взлетят, причем на фоне ажиотажа и задержек в поставках: как показал прошлый опыт, большинство бизнесменов тянут буквально до последних недель. Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2019 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

• не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
• налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
• не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина.

Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная мобильная касса.

У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж.

При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека.

Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе.

Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то кассу нужно применять с 1 июля 2019 года. При этом до этой даты каждому клиенту надо выдавать бланки строгой отчетности.

Нужен ли кассовый аппарат владельцам вендинговых машин?

Да, нужен. К 1 июля 2019 кассы должны использовать ИП-владельцы вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников. У всех остальных кассовые аппараты уже должны быть.

Кому не нужно ставить кассовые аппараты в 2019 году?

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

• торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
• продаже водителем или кондуктором в транспорте проездных документов (билетов) и талонов для проезда,
• обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
• торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2020 N 698-р,
• торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
• торговле в киосках мороженым,
• торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
• торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
• сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
• реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
• продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
• торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
• розничной продаже бахил,
• ИП при продаже с руки или лотка (не в сетевом формате) билетов в государственные и муниципальные театры,
• ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2019 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

• по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
• по ремонту и окраске обуви,
• по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
• по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
• по вспашке огородов и распиловке дров,
• носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
• по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
• оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

54-ФЗ в подробностях:

Источник: /moysklad.ru/poleznoe/shkola-torgovli/komu-nuzhno-stavit-kassovyj-apparat/

Ип без кассового аппарата

В закон о деятельности индивидуальных предпринимателей были внесены поправки. Для некоторых видов ИП теперь обязательно нужно устанавливать кассовые аппараты, к тому же есть сроки, в которые это нужно сделать.

Когда нужен кассовый аппарат

Работа с применением кассового аппарата для всех индивидуальных предпринимателей на любой системе налогообложения будет обязательна с 1 июля 2019 года. Поправки в закон №54-ФЗ о применении ККМ для наличных и безналичных расчетов, внесли существенные изменения в работу ИП и обязали установить онлайн-кассы.

Кто и когда обязан начать использовать кассовый аппарат в расчетах с клиентами:

• ИП с работниками по найму должны ввести в эксплуатацию кассовые аппараты до 1 января 2019 года.
• ИП без работников по найму, на специальных налоговых режимах ЕНВД и ПСН, имеют основание не ставить ККТ до 1 июля 2019 года. К ним относятся транспортные компании, химчистки, автомобильные мойки, аптеки, кондитерские предприятия.

Зачем вводят налоговый контроль за покупками у ИП

Мнения законодателей и предпринимателей в этом вопросе, мягко говоря, не совпадают. Аргументами против больших дополнительных расходов бизнесменов можно считать:

• Защита интересов покупателей.
• Такая система продаж помогает избежать ошибок продавцов.
• Данные поступают в налоговую службу и обрабатываются автоматически, поэтому контролировать реальный оборот денег становится легче.
• ФНС РФ освободится от проверок касс и необходимости контрольных закупок.

Какие виды кассовых аппаратов нужно приобрести

Перечень специализированной техники, которую используют при расчетах с клиентом, можно найти на сайте ФНС РФ. Узнать о нужных моделях касс можно у сотрудников фискального оператора – контрагента по договору обслуживания.

В любом случае новая ККТ должна быть зарегистрирована в ФНС РФ и иметь набор основных функций:

• Пробивать чеки.
• Печатать на чеке код QR в читаемом виде.
• Накапливать сведения о покупках.
• Передавать информацию фискальному оператору.
• Иметь оригинальный заводской номер на корпусе.

Если деятельность ИП предполагает доставку товара, ККТ должна иметь аккумулятор. Аппарат с запасным источником энергии должен быть, если в точке продаж часто отключают электричество.

Кассы для ЕНВД и ПСН

ИП без работников по найму на системе ЕНВД и ПСН должны приобрести и установить кассовые аппараты с фискальным накопителем до 01.07.2022 года.

Предприниматели, организовавшие розничную торговлю или точку общественного питания, например, небольшие гостиницы, не торгующие спиртными напитками и пивом, приобретают ККТ с ФН и соответствующей программой на стационарный компьютер. Для обработки и предоставления сведений с этого оборудования в ФНС РФ нужно подписать договор с региональным оператором фискальных данных.

Кассы бывают двух видов:

• Мобильные (нестационарные) для доставки, торговли на малой площади. Это стандартные кассы на аккумуляторе с ФН и ПО для онлайн-кассы. Если торговля или общепит подразумевает наличие алкоголя без маркировки, обязательно нужен специальный сервис по учету товаров для отправки отчетности в ЕГАИС.

• Немобильные. Ими служат моноблок со встроенным экраном, POS-терминал, мобильный компьютер. Обязателен подключенный чековый принтер. Такие кассы работают от стандартного источника питания.

Продажа алкоголя

Индивидуальные предприниматели, продающие крепкий алкоголь, с 1 июля 2019 года, кроме кассы с ФН и ПО, обязаны приобрести дополнительно сервис товарного учета. Он необходим для того, чтобы в товарном чековом документе присутствовало наименование товара, и отчет поступал в ЕГАИС и ФС по регулированию алкогольного рынка.

Компенсация расходов на приобретение касс

В законодательстве предусмотрена компенсация средств на переоборудование ИП при УСН в виде налогового вычета, не больше 18 тысяч рублей за единицу техники. Для этого предприниматель на ЕНВД предоставляет объяснительную записку к квартальной декларации с подтверждением приобретения ККТ, а ИП на патенте – специальное уведомление в ФНС РФ, согласно требуемому образцу.

Когда применение кассового аппарата не требуется

Законодатели разработали список видов деятельности предпринимателей, не попадающих под действие новых поправок в закон.

Исключение составляют ИП со спецификой продажи:

• газет и журналов в киосках;
• акций и иных ЦБ;
• билетов за проезд в автобусах, трамваях и троллейбусах;
• ярмарочной непродовольственной продукцией;
• мороженого в киосках, безалкогольных напитков на разлив;
• товаров народного промысла и галантереи;
• ассортимента в сельских аптеках или медицинских пунктах.

Без применения кассового аппарата можно оказывать услуги по:

• организации питания в учреждениях образования;
• разносной торговле;
• сезонной торговле из автоцистерн;
• приему отходов и стеклотары (кроме металлолома и драгметаллов);
• найму сиделки и няни;
• ремонту обуви и изготовлению ключей;
• переносу вещей пассажиров на вокзалах;
• проведению религиозных обрядов, сбыту церковных принадлежностей;
• аренде жилых помещений (если у ИП есть право собственности на данный объект).

Также сюда относят предпринимателей, работающих в местности, признанной властями регионов труднодоступной. Даже если у ИП нет кассового аппарата, он обязан бесплатно выдавать по просьбе покупателя документ, подтверждающий факт продажи, с указанием суммы, даты, времени и реквизитов.

Штрафные санкции при неиспользовании касс

Для ИП, которые не зарегистрировали в ФНС РФ и не ввели в эксплуатацию кассу в установленные законом сроки, предусмотрены штрафы.

Деятельность	Размер штрафа, в рублях
Должностное лицо	Юридическое лицо
Расчеты без применения ККТ	20-50 % от суммы расчетов, минимум 10000	70-100 % от суммы расчетов, от 30000
ККТ не соответствует требованиям ФНС РФ, нарушен порядок и условия эксплуатации техники	1500-3000	5000-10000
Отказ покупателю в предоставлении бумажного или электронного чека	2000-5000	5000-10000

Всем индивидуальным предпринимателям, которые сегодня работают без кассовых аппаратов или с устаревшим оборудованием, в текущем году рекомендуется ввести в эксплуатацию соответствующие онлайн-кассы. Зарегистрировать их в ФНС РФ и вести расчеты с клиентами необходимо до 1 июля 2019 года.

Источник: /bbqcash.com/law/without-cash-register

Штраф за неиспользование онлайн кассы в 2018 году

Актуально на: 10 июля 2018 г.

Большинство организаций и ИП при расчетах с физлицами посредством наличных денег, банковских карт, электронных средств платежа, а также в определенных случаях при расчетах с организациями и ИП обязаны применять онлайн-кассы (п. 1 ст. 1.2 Закона от 22.05.2006 N 54-ФЗ). За неиспользование онлайн кассы в 2018 году предусмотрена административная ответственность в виде штрафа.

Какой штраф, если нет онлайн кассы

По общему правилу штрафы за неприменение онлайн касс в 2018 году составляют (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

• для организаций – от 75% до 100% от суммы расчета, проведенного без ККТ, но не менее 30 000 руб.;
• для руководителя организации – от 25% до 50% от суммы расчета, проведенного без ККТ, но не менее 10 000 руб.

Штраф за отсутствие онлайн кассы – это тот же штраф за неприменение ККТ. Ведь если онлайн кассы у вас попросту нет (хотя должна быть в соответствии с применяемым вами налоговым режимом и осуществляемым видом деятельности), то очевидно, что и применять вы ее не можете.

Что касается штрафа за неустановку онлайн кассы для ИП, то он предусмотрен в таком же размере, что и для руководителей компаний (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Отметим, что штраф за отсутствие кассы как таковой сегодня приравнивается к штрафу за отсутствие онлайн кассы. Поскольку период перехода с обычных касс на онлайн ККТ уже завершен, и все организации и ИП, обязанные пробивать кассовые чеки, должны использовать только онлайн кассы, включенные в реестр ФНС.

Другие штрафы за отсутствие онлайн кассы – 2018

Отдельно в КоАП РФ прописаны штрафы за повторное неприменение онлайн кассы, если сумма проведенных операций без ее использования в совокупности достигла 1 млн. руб.

или превысила указанную сумму.

Тогда организации или ИП грозит административное приостановление деятельности на срок до 90 суток, а руководителю организации – дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Штрафы за «неправильные онлайн кассы»

Если вы будете применять онлайн кассу, не соответствующую установленным требованиям, либо ККТ, в отношении которой был нарушен порядок регистрации либо порядок, сроки и условия перерегистрации либо порядок и условия применения, то:

• в адрес организации может быть вынесено предупреждение или наложен штраф в размере 5 000 – 10 000 руб.;
• в адрес руководителя организации или ИП – предупреждение, либо штраф в размере 1500 – 3000 руб. (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Иные штрафы по онлайн кассам 2018

Кроме штрафов за работу без онлайн кассы и с «неправильной кассой», КоАП РФ предусматривает штрафы за еще одно нарушение, касающееся онлайн ККТ. Это ненаправление покупателю электронного кассового чека или БСО, либо непередача такого документа в бумажном виде по требованию покупателю. Санкции следующие (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ):

• предупреждение или штраф в сумме 10 000 руб. для организаций;
• предупреждение или штраф в сумме 2 000 руб. для руководителей организаций или ИП.

То есть в такой ситуации применяется уже не штраф за неприменение ККТ (за неиспользование онлайн кассы), а штраф за отказ в выдаче документа, подтверждающего факт расчетов.

Источник: /glavkniga.ru/situations/k508137

Штрафы за работу без нового онлайн кассового аппарата и другие нарушения, связанные с применением ККМ

• Главная
• FAQ
• Старые штрафы за работу без ККТ

Статья 14.5. КоАП РФ: основная статья описывающая нарушения и штрафы при применении контрольно-кассовой техники в Российской Федерации.

Статья 15.1 КоАП РФ: по этой статье можно привлечь к административной ответственности при не оприходовании выручки и других нарушениях работы с денежной наличностью.

Штрафы: сводная таблица

Статья 14.5 КоАП РФ:

Нарушение	ООО	ИП	Должностные лица
Отсутствие ККМ (п. 2 ст. 14.5 КоАП)	30000 руб.	10000 руб.	10000 руб.
Повторное нарушение* (п. 3 ст. 14.5 КоАП)	приостановление деятельности на срок до 90 дней	приостановление деятельности на срок до 90 дней	дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет
Отсутствие заводского номера на корпусе кассы (п.4 ст. 4 54-ФЗ)	от 5000 до 10000 руб. либо предупреждение	от 1500 до 3000 руб. либо предупреждение	от 1500 до 3000 руб. либо предупреждение
Непредставление отчетов по кассе* (п. 5 ст. 4 54-ФЗ)	от 5000 до 10000 руб. либо предупреждение	от 1500 до 3000 руб. либо предупреждение	от 1500 до 3000 руб. либо предупреждение
Невыдача чека клиенту* (п. 6 ст. 4 54-ФЗ)	10000 руб. либо предупреждение	2000 руб. либо предупреждение	2000 руб. либо предупреждение

*Штраф за повторное нарушение (п. 3 ст. 14.5 КоАП) могут наложить при условии, что сумма непробитых ка кассе чеков больше 1 000 000 рублей.

*Непредставление отчетов по кассе (п. 5 ст. 4 54-ФЗ). Штраф за это нарушение может быть наложен только если у Вашего ОФД отозвали лицензию. В этом случае Вы должны в течении месяца подключиться к другому ОФД и по требованию налоговой отослать им отчеты за этот месяц.

*Невыдача чека клиенту (п. 6 ст. 4 54-ФЗ). Этот штраф наложат, если кассир пробил чек, но не протянул его клиенту или не отправил чек на почту либо по СМС.

Статья 15.1 КоАП РФ:

Нарушение	ООО	ИП	Должностные лица
Превышения лимита наличности	40000-5000 руб.	4000-5000 руб.	4000-5000 руб.
Не оприходование в кассу денежной наличности	40000-5000 руб.	4000-5000 руб	4000-5000 руб

Организацию штрафуют дважды

На организацию могут наложить одновременно 2 штрафа:

• Первый штраф могут наложить на должностное лицо, которое виновно в неприменении контрольно-кассовой техники. Например: администратор магазина дал указание кассиру не выдавать чеки. Или кассир умышленно не выдал чек клиенту. Штраф за это нарушение — 10 000 рублей;
• Второй штраф может быть наложен уже на организацию. Штраф за это нарушение — 30 000 рублей.

Виды нарушений, которые трактуются как работа без кассового аппарата:

• отсутствие зарегистрированного в налоговой кассового аппарата, если вы обязаны применять кассовый аппарат;
• непробитие кассового чека: кассир не выбил кассовый чек;
• невыдача кассового чека покупателю: кассир пробил кассовый чек, но не отправил или не передел его покупателю;
• использование незарегистрированного кассового аппарата;
• сумма в кассовом чеке не соответствует сумме покупки;
• кассовый аппарат не включен в государственный реестр;
• не оприходование выручки в кассовой книге.

Очень часто налоговые инспекторы приписывают предпринимателям несуществующие нарушения, при этом угрожая возможностью наложения штрафа. Только указанные нарушения могут служить поводом для наложения штрафа. Будьте внимательны и не пренебрегайте возможностью оспорить незаконные действия должностных лиц в суде.

Поведение при налоговой проверке: советы

Если у Вас провели контрольную закупку и нашли нарушение, не волнуйтесь и постарайтесь действовать, соблюдая следующие основные правила:

• получите копии всех документов, составленных инспекторами при проверке;
• если Вы не согласны с результатом проверки обязательно зафиксируйте это: в протоколе напишите «не согласен», ничего лишнего писать не нужно, это будет использовано против Вас. Ваши оправдания будут интерпретированы инспекцией как попытку уйти от ответственности.
• не предоставляйте инспекторам лишних документов: они будут доказательством ПРОТИВ Вас (можно сослаться на ст. 51 конституции России). Например, если налоговый инспектор просит Вас предоставить фискальные отчеты по кассовому аппарату, сообщите, что Вы не можете их снять, а кассовый механик не хочет к Вам приезжать бесплатно;
• не портите отношения с налоговыми инспекторами, общайтесь вежливо и уважительно;
• помните, что это налоговая инспекция пришла к Вам в гости: Вы здесь хозяин. Заставьте налоговую уважать Вас и выстроенный Вами бизнес;
• нарушения кассовой дисциплины, какими бы они ни были, не дают право налоговой неуважительно относиться к Вам, а Вам бояться налоговую инспекцию.

Полный список нарушений законодательства о применении ККТ со ссылками на положения нормативных актов

Нарушение законодательства о применении ККТ	Нарушение положения нормативных актов
Неприменение ККТ

Источник: /spb-kassa.ru/FAQ/rabota-bez-kassovogo-appara-shtraf.html

За нарушения с ККТ хотят ввести большие штрафы: до 1 млн руб

Нынешних штрафов за нарушения 54-ФЗ маловато будет, считают власти и готовятся усилить карательные меры.

Что сейчас

Административное наказание за неприменение ККТ и другие нарушения с онлайн-кассами регламентируется статьей 14.5 КоАП «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники».

Так, за неприменение ККТ полагается наказание:

• на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей;
• на юрлиц — от 3/4 до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее 30 тыс. рублей.

Повторное неприменение ККТ, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составила, в том числе в совокупности, 1 млн. рублей и более, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет; в отношении ИП и юрлиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

• Применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение ККТ с нарушением установленных порядка регистрации ККТ, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1,5 до 3 тысяч рублей; на юр лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 до 10 тысяч рублей.
• Непредставление организацией или ИП информации и документов по запросам налоговых органов или представление таких информации и документов с нарушением сроков, влечет:

• предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1,5 до 3 тысяч рублей;
• на юрлиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 до 10 тысяч рублей.

Ненаправление организацией или ИП при ККТ покупателю (клиенту) кассового чека или БСО в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере 2 тысяч рублей; на юрлиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере 10 тысяч рублей.

Что еще хотят

Минфин разработал проект поправок в КоАП, в том числе в части административной ответственности за нарушения законодательства о ККТ.

Планируется ввести штраф за применение ККТ по расчету, не имевшему места в хозяйственной жизни пользователя.

За это полагается наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 5 до 10 тысяч рублей; на юрлиц — в размере от 20 до 40 тысяч рублей.

Что особенно неприятно — резко увеличивается штраф за повторное неприменение ККТ. Речь уже идет не только об приостановке деятельности фирмы на срок до 90 суток, но о внушительном размере штрафа — от 800 тыс. до 1 млн. рублей.

1. За неуказание в фискальном документе наименования товара при реализации продукции, в отношении которой установлены требования по маркировке, а равно указание такого наименования в искаженном виде будет предусмотрен штраф на должностных лиц и ИП в размере 50 тысяч рублей; на юрлиц — 100 тысячрублей.
2. За непредставление в установленный срок в налоговые органы всех фискальных данных, которые подлежат передаче в налоговые органы, будет предусмотрен наложение штраф на должностных лиц и ИП в размере 50 тысяч рублей; на юрлиц — 100 тысяч рублей.

Предусматривается введение в статью 27.20 КоАП новой меры пресечения, которую могут использовать налоговые органы при ведении административных дел — блокировка устройства.

Под блокировкой устройства понимается действия уполномоченного лица в отношении такого устройства по электрическому, механическому или электромеханическому воздействию в целях прекращения возможности выполнения таким устройством определенных функций (функции приема наличных денег, осуществления безналичных оплат и перевода денежных средств).

Кто против

Между тем на этот проект Минфин получил отрицательное заключение по итогам процедуры оценки регулирующего воздействия.

В Минэкономразвития, в частности, отметили, что из проекта неясно, как следует понимать «расчет, не имевший места в хозяйственной жизни», не определено, будет ли расчет считаться таковым в случае полного отсутствия расчета либо его частичного отсутствия, а также в случае продажи товара со скидкой или в рассрочку.

Кроме того, штрафы за повторное нарушение 54-ФЗ существенно превышают действующие санкции.

Возложение на хозяйствующий субъект административной ответственности в виде необоснованно завышенных штрафов может повлечь существенный рост административной нагрузки на него, создать дополнительные инструменты давления и, как следствие, повлечь многочисленные судебные споры, говорится в заключении об оценке регулирующего воздействия проекта.

• Также в заключении указано, что представляется избыточным проектирование ответственности за «указание наименования товара в искаженном виде».
• Что касается блокировки устройства, то проект не содержит четких оснований для принятия решения уполномоченными лицами о блокировке устройства, также не определены сроки и порядок разблокировки устройства.
• Отсутствие однозначности в определении механизма реализации предложенного регулирования, а также возможность применения неограниченных оснований для действий контролирующих органов могут привести к существенному росту административной нагрузки на ИП и юрлиц, а также создают дополнительные инструменты давления на них и, как следствие, могут привести к многочисленным судебным спорам.
• Свои отрицательные заключения на проект дали и региональные бизнес-омбудсмены.

Так, бизнес-защитник Забайкальского края, Виктория Бессонова, комментируя введение миллионного штрафа для юрлиц, отметила: «Подобные штрафы вменяются за некоторые уголовные преступления, а тут не выбитый повторно чек! Я считаю, что это необоснованно высокий уровень наказания».

В службе бизнес-омбудсмена Чечни отметили, что значительные суммы штрафов иногда могут оказаться непосильными для нарушителей и привести к самым серьезным последствиям, вплоть до вынужденной ликвидации.

Источник: /klerk.ru/buh/articles/478622/